2020年度中共萍鄉市委黨校
部門決算
目 錄
第一部 中共萍鄉市委黨校部門概況
一、部門主要職責
二、部門基本情況
第二部分 2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
十、國有資產占用情況表
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明
十、機關運行經費支出情況說明
十一、政府采購支出情況說明
十二、國有資產占用情況說明
十三、預算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分中共萍鄉市委黨校部門概況
一、部門主要職責
（一）培訓輪訓各級黨員領導干部及后備干部，培養理論干部；
（二）承辦黨委和政府舉辦的專題研討班；
（三）圍繞國際國內出現的新情況新問題開展科學研究，承擔黨委和政府下達的調研任務，推進理論創新；
（四）針對改革開放和社會主義現代化進程中的重大理論和現實問題，開展馬克思主義中國化最新成果的理論宣傳，開展黨的路線、方針、政策的宣傳；
（五）按照國家有關法律法規和政策規定，開展學位研究生以及其他形式的干部繼續教育和培訓；
（六）開展同國內教育、研究等機構和組織的合作與交流；
（七）開展對下級黨校的業務指導工作；
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共2個，包括：萍鄉市行政學院。
本部門內設科室（辦公室）9 個，分別為辦公室、教務科、總務科、繼續教育科、工作聯絡科、理研室、經濟教研室、基礎教研室、現代知識教研室。
本部門2020年年末實有人數75人，其中在職人員42人，離休人員1人，退休人員32人；年末其他人員0人；年末學生人數0人。
第二部分2020年度部門決算表
（詳情請見附件）
第三部分2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收、支總計974.84萬元。與2019年度相比，收、支總計各增加21.82萬元，增長2.29%，主要是：培訓班次增加、培訓學員人數增加。
其中：年初結轉和結余52.33萬元，較2019年增加29.05萬元，增長124.79%；主要原因是……
年末結轉和結余63.97萬元，較2019年增加11.64萬元，增長22.24%，主要原因是：厲行節約，部分培訓班跨年度支出沒有結算。
二、收入決算情況說明
本年收入合計922.51萬元，較2019年增加7.22萬元，增長0.78%，主要原因是：培訓班次增加、培訓學員人數增加。
其中：財政撥款收入922.48萬元，占99.99%；上級補助收入0萬元，占0%，事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0，%其他收入0.03萬元，占0.01%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計910.87萬元，較2019年增加10.19萬元，增長1.13%，主要原因是：培訓班次增加、培訓學員人數增加；
本年支出的具體構成為：基本支出910.87萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；其他支出0萬元，占0%，對附屬單位補助支出0萬元，占0%，上繳上級支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財政撥款收、支總計974.81萬元。與2019年度相比，財政撥款收、支總計各增加21.82萬元，增長2.29%，主要是培訓班次增加、培訓學員人數增加。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2020年度財政撥款支出910.84萬元，占本年支出合計的99.99%，與2019年相比，財政撥款支出增加10.68萬元，增長1.19%，主要是培訓班次增加、培訓學員人數增加。
（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況
2020年度財政撥款支出主要用于以下方面：教育支出694.45萬元，占76.24%；社會保障和就業支出129.32萬元，占14.20%；衛生健康支出50.14萬元，占5.51%；住房保障支出36.43萬元，占4%；其他支出0.5萬元，占0.05%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2020年度財政撥款本年支出年初預算數為776.84萬元，支出決算數為910.84萬元，完成年初預算的117.25%。其中：
1、教育支出（類）進修及培訓（款）干部教育（項）
年初預算數為606.92萬元，支出決算數為694.45萬元，完成年初預算的114.42%，決算數大于年初預算數的主要原因是：培訓班次經費是年初預算，年終核算的方式，沒有納入年初的金額中。
2、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）行政單位離退休（項）
年初預算數為40.69萬元，支出決算數為40.69萬元，完成年初預算的100%。決算數等于年初預算數的主要原因是：按預算執行。
3、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）事業單位離退休（項）、
年初預算數為0.14萬元，支出決算數為0.14萬元，完成年初預算的100%。決算數等于年初預算數的主要原因是：按預算執行。
4、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位基本養老保險繳費支出（項）
年初預算數為51.38萬元，支出決算數為42.15萬元，完成年初預算的82.04%。決算數小于年初預算數的主要原因是：年初預算養老保險經費支出中包含職業年金繳費支出。
5、社會保障和就業支出（類）行政事業單位養老支出（款）機關事業單位職業年金繳費支出（項）、
年初預算數為0萬元，支出決算數為7.07萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：年初預算職業年金繳費支出未單列，包含在養老保險經費支出中。
6、社會保障和就業支出（類）撫恤（款）死亡撫恤（項）
年初預算數為1.84萬元，支出決算數為39.27萬元，完成年初預算的2134.24%。決算數大于年初預算數的主要原因是：2020年退休老干部過世，死亡撫恤補助增加。
7、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）
年初預算數為31.88萬元，支出決算數為31.88萬元，完成年初預算的100%。決算數等于年初預算數的主要原因是：按預算執行。
8、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）事業單位醫療（項）
年初預算數為3.21萬元，支出決算數為3.21萬元，完成年初預算的100%。決算數等于年初預算數的主要原因是：按預算執行。
9、衛生健康支出（類）行政事業單位醫療（款）公務員醫療補助（項）
年初預算數為4.35萬元，支出決算數為15.05萬元，完成年初預算的345.98%。決算數大于年初預算數的主要原因是：2020年調整了公務員醫療補助繳費標準。
10、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）（2210201）
年初預算數為36.43萬元，支出決算數為36.43萬元，完成年初預算的100%。決算數等于年初預算數的主要原因是：按預算執行。
11、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）
年初預算數為0萬元，支出決算數為0.5萬元，決算數大于年初預算數的主要原因是：財政追加資金，根據財政指標安排列支。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預算財政撥款基本支出910.84萬元，其中：
（一）工資福利支出449.67萬元，較2019年減少120.78萬元，下降21.17%，主要原因是：人員減少與變動，機關事業單位基本養老保險繳費調整。
（二）商品和服務支出126.41萬元，較2019年減少75.89萬元，下降37.51%，主要原因是：厲行節約，嚴格執行中央八項規定。
（三）對個人和家庭補助支出334.76萬元，較2019年增加208.89萬元，增長165.96%，主要原因是：獎勵性工資調整到該科目。
（四）資本性支出0萬元，較2019年減少1.54萬元，下降100%。主要原因是：厲行節約，嚴格控制支出。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為5.75萬元，決算數為1.82萬元，完成預算的31.65%，決算數較2019年減少0.23萬元，下降11.22%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預算數為0萬元，決算數為 0萬元，決算數與年初預算數持平的主要原因是：未發生因公出國（境）。與2019年決算數持平，主要原因是本年度未發生因公出國（境）。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：單位無因公出國境支出。
（二）公務接待費支出年初預算數為5.75萬元，決算數為1.82萬元，完成預算的31.65%，決算數較年初預算數減少的主要原因是：厲行節約，嚴格執行公務接待制度和中央八項規定精神。決算數較2019年減少0.23萬元，下降11.38%，主要原因是主要原因是厲行節約，嚴格執行公務接待制度和中央八項規定精神。全年公務接待11批，累計接待135人次，其中外事接待0批，累計接待0人次，主要為：厲行節約，嚴格執行公務接待制度和中央八項規定精神。
（三）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，其中公務用車購置年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，決算數較2019年無變化，主要原因是公務用車改革，不存在公車，全年購置公務用車0輛。決算數較年初預算數無變化的主要原因是：公務用車改革；公務用車運行維護費支出年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，決算數較2019年無變化，主要原因是公務用車改革，已無公車。截至2020年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
本部門2020年度沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算情況說明
本部門2020年度沒有使用國有資本經營預算安排的支出
十、機關運行經費支出情況說明
本部門2020年度機關運行經費支出126.41萬元，較年初預算數增加18.39萬元，增加17.02%，主要原因是：資產運行維護支出減少，落實過緊日子要求壓減運行支出。
九、政府采購支出情況說明
本部門2020年度政府采購支出總額16.25萬元，其中：政府采購貨物支出16.25萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業合同金額15.05萬元，占政府采購支出總額的92.61%，其中：授予小微企業合同金額1.2萬元，占政府采購支出總額的7.39%。
十二、國有資產占用情況說明
截至2020年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車0輛，單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十三、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況
根據預算績效管理要求，本部門組織對2020年度一般公共預算項目支出所有項目1個全面開展績效自評，共涉及資金38.5萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。
組織對“市委黨校經常性工作項目”1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出0萬元，政府性基金預算支出38.5萬元。項目未委托第三方機構開展績效評價。從評價情況來看，根據年初設定的績效目標，市委黨校經常性工作項目支出項目績效自評得分為96.5分。項目全年預算數為38.5萬元，執行數為38.5萬元，完成預算的100%。
（1）按照規定編制年度部門預算，報財政部門審核。①預算編審管理：預算編制完整、準確，績效目標編制規范、完整合理、明確量化、覆蓋率達到了年度要求；②預算執行管理：預算完成率達93.4%，公用經費控制率13.87%，③部門結轉結余資金管理：結轉結余率6.56%。
（2）“三公經費”控制情況，2020年“三公”經費年初預算安排數5.75萬元，“三公”經費決算數為1.82萬元，“三公經費”控制率31.65%，其中公車運行經費為0萬元，出國經費為0萬元，接待費1.82萬元，三公經費全部納入了江西省公務消費監管平臺，嚴格按要求和標準控制其支出，沒有擅自提高標準和擴大范圍。
（3）預決算信息公開管理。①預決算信息公開性:是按規定內容、規定時限公開預決算信息；②基礎信息完善性:基礎數據信息和會計信息資料真實、完整、準確；在萍鄉市政府門戶網站上進行了預、決算公開。
（4）部門預算管理。①在職人員控制率80.76%；②管理制度健全性：已制定預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度；③資金使用合規性：符合國家財經法規和財務管理制度規定以及有關專項資金管理辦法的規定；資金的撥付有完整的審批程序和手續；重大開支是經過評估論證；是符合部門預算批復的用途；不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。各項收入和支出納入預算統一管理，統籌安排使用。單位編制的支出預算，優先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出嚴格控制。建立、健全各項支出的管理制度。各項支出要按照批準的預算和規定的開支范圍、標準執行。發放福利、補貼和獎金，按照規定執行，沒有擅自設立項目、提高標準和擴大范圍。違規使用財政資金次數為0次。
（5）政府采購管理。政府采購執行率30.14%。使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物及服務，實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內并達到公開招標限額標準的貨物、工程或者服務，采取公開招標方式進行采購。
（6）資產管理。管理制度健全性：制定資產管理制度；相關資金管理制度合法、合規、完整，相關資產管理制度得到有效執行；資產管理安全性：資產保存完整、配置合理、處置規范，資產賬務管理合規，帳實相符；資產有償使用及處置收入及時足額上繳。固定資產利用率100%。依法管理使用國有資產，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益。
（二）部門決算中項目績效自評結果。
我部門今年在市本級部門決算中反映市委黨校經常性工作項目績效自評結果。
項目績效自評總體綜述：根據年初設定的績效目標，市委黨校經常性工作項目績效自評得分為96.5分。項目全年預算數為38.5萬元，執行數為38.5萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：市委黨校2020年各個預算項目均按時、按量并保質完成，
（三）部門評價項目績效評價結果。
1.基本情況
2020年度我校項目資金38.5萬元，保障單位正常運轉，所有項目均按照工作需要進行進度安排。
市委黨校項目申報內容與具體實施內容相符，申報目標均合理可行，所有項目均根據實際工作安排，適時適度審批用款計劃。
2.項目完成情況
市委黨校2020年預算項目均按時、按量并保質完成，培訓輪訓各級黨員領導干部及后備干部；圍繞國際國內出現的新情況新問題開展科學研究，推進理論創新；征訂黨刊、圖書資料，開展黨的路線、方針、政策的宣傳；開展學位研究生以及其他形式的干部繼續教育和培訓，提高辦學質量。
3.項目效益情況
2020年，我校積極履職，強化管理，較好的完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理項目支出內部管理流程，項目實現了預期的社會效益。
4．基本經驗及主要做法
按程序規定辦事，嚴格項目申報，把好審核關?？顚Ｓ?，確保資金使用效率和質量。嚴格執行各項規章制度，加強財務管理，嚴禁不合規經費開支。嚴格按照《會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等規定結合實際情況，加強單位經費支出管理。統籌落實各項任務，推動全面工作平衡發展，認真履行主體責任，圓滿完成市委辦公室的各項工作目標。
5．存在的問題
對于項目資金使用成本控制管理還存在不足，有待進一步加強；績效目標和指標往往根據項目實際完成情況制定，對項目執行過程有效約束不夠，存在一定的偏差。
6．意見建議
建議進一步加強績效評價管理制度和流程的建設，深化完善績效管理體系；完善財務管理制度及內部控制制度，創新管理手段，規范財務核算，有效降低行政成本，提高財政資金使用效率。進一步加大財務績效評價工作的宣傳和培訓力度。
7.績效自評結果擬應用和公開情況
重視預算項目績效評價結果應用和公開。對預算項目績效自評發現的問題，及時改進以助于以后年度更合理的使用財政資金。按照財政的統一時點將隨部門決算公開項目績效自評報告，接受社會監督。
組織對萍鄉市委黨校、萍鄉市行政學院等2單位開展整體支出績效評價試點，涉及一般公共預算支出828.84萬元，政府性基金預算支出0萬元。
從評價情況來看，（1）預、決算公開情況，2020年按照相關的要求，萍鄉市政府門戶網站,中共萍鄉市委黨校部門網站進行了預、決算公開。
（2）“三公經費”控制情況，2020年共計支出“三公”經費為1.82萬元，其中公務用車運行維護經費為0萬元，接待費1.82萬元，出國經費為0萬元。三公經費全部納入了江西省公務消費監管平臺，嚴格按要求和標準控制其支出，沒有擅自提高標準和擴大范圍。
（3）按照規定編制年度部門預算，報財政部門審核。
（4）各項收入和支出納入預算統一管理，統籌安排使用。單位編制的支出預算，優先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出嚴格控制。
（5）建立、健全各項支出的管理制度。各項支出要按照批準的預算和規定的開支范圍、標準執行。
（6）發放福利、補貼和獎金，按照規定執行，沒有擅自設立項目、提高標準和擴大范圍。
（7）嚴格執行招待費管理辦法，沒有擅自提高標準和擴大范圍。
（8）使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物及服務，實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內并達到公開招標限額標準的貨物、工程或者服務，采取公開招標方式進行采購。
第四部分 名詞解釋
一、收入科目
1、一般公共預算財政撥款收入：指市級財政當年撥付的使用一般公共預算科目支出的財政資金。
2、政府性基金預算財政撥款收入：指市級財政當年撥付的使用政府性基金預算科目支出的財政資金。
3、上級補助收入：指事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
4、其他收入：指除“財政撥款”以外的收入，主要是上級單位撥款、重點項目前期協調工作經費及存款利息收入等。
5、年初結轉結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按原規定用途繼續使用的資金，或項目已完成產生的結余資金。
6、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金，包括當年財政撥款結轉結余資金和其他結轉結余資金。
二、支出科目
基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出以外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的各項支出。
三公經費：指通過財政撥款資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費支出。其中因公出國（境）費反映單位因公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位因公務用車國內購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出來公務接待費反映單位按相關規定開支的各類公務接等支出。
機關運行經費：是指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業費、公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分附件
2020年度部門整體支出績效評價報告
中共萍鄉市委黨校2020年度部門整體支出績效自評報告.docx
2020年度部門各項目支出績效自評表
附表：中共萍鄉市委黨校部門2020年度部門決算